Μερικές φορές η επιχείρηση δεν έχει αρκετά δικά της κεφάλαια, έτσι οι επιχειρηματίες πρέπει να δανειστούν χρήματα. Με τη βοήθειά τους, μπορείτε να αυξήσετε την παραγωγή, να εξοφλήσετε χρέη και να κερδίσετε επιπλέον κέρδη. Τα δανειακά κεφάλαια είναι αυτά που δεν ανήκουν στον δανειολήπτη και παρέχονται για προσωρινή χρήση.
Τα δανειακά κεφάλαια περιλαμβάνουν:
- Εμπορικά δάνεια και τραπεζικά δάνεια, δάνεια.
- Μίσθωση.
- Factoring
- Άλλα δανειακά κεφάλαια.
Εκτός από τα δανειακά κεφάλαια, η εταιρεία μπορεί να χρησιμοποιήσει και να προσελκύσει. Σε αντίθεση με την πρώτη, δεν επιστρέφουν. Αυτά περιλαμβάνουν την κρατική χρηματοδότηση χωρίς κόστος, μετοχές μετοχών.
Δείκτης χρέους / ιδίων κεφαλαίων
Είναι σημαντικό να διασφαλιστεί η ισορροπία μεταξύ των ιδίων κεφαλαίων και των δανειακών κεφαλαίων. Είναι αναγκαίο να καθοριστεί μια σαφής στρατηγική για τις δράσεις που θα χρησιμοποιηθούν σε περίπτωση απρόβλεπτων περιστάσεων. Κατά το δανεισμό κεφαλαίων, υπάρχει ένα ορισμένο όριο ζημιών. Αν το περάσετε, είναι απίθανο να είναι δυνατή η αποκατάσταση της επιχείρησης και η εταιρεία θα χρεοκοπήσει.
Ο έλεγχος της κατάστασης θα συμβάλει στην αναλογία δανειακών και ιδίων κεφαλαίων. Υπολογίζεται ως εξής: το συνολικό ποσό των δανείων και των τόκων από αυτά πρέπει να διαιρείται σε μελλοντικά έσοδα και συνολικά στοιχεία του ενεργητικού. Η αξία του συντελεστή θα γίνει ένας βασικός δείκτης κατά τη χορήγηση δανείου: όσο χαμηλότερο είναι, τόσο πιο πιθανό είναι να λάβετε κεφάλαια.
Ο δανεισμός κεφαλαίων είναι πιο σκόπιμο να πραγματοποιηθεί σε περίπτωση που η εταιρεία είναι σταθερή και κερδίζει εισόδημα. Ένας επιχειρηματίας που θέλει να λάβει οικονομική βοήθεια θα πρέπει να μελετήσει διεξοδικά αυτό το τμήμα της αγοράς και να κατανοήσει καλά τις περιπλοκές και τις αποχρώσεις της επιχείρησής του.
Τα δανειακά κεφάλαια είναι εκείνα που προσελκύονται από την εταιρεία από το εξωτερικό για ορισμένο χρονικό διάστημα και υπό συγκεκριμένες προϋποθέσεις.
Ένας οργανισμός μπορεί να λάβει δανειακά κεφάλαια ως εξής:
- Πάρτε ένα δάνειο οποιουδήποτε είδους.
- Λήψη από ιδιώτες και νομικά πρόσωπα, ανεξάρτητα από τη μορφή εγγραφής.
- Χρησιμοποιήστε τις δικές σας χρεωστικές υποχρεώσεις.
Από οικονομική άποψη, τα δανειακά κεφάλαια αποτελούν απαραίτητη πηγή για τη δημιουργία περιουσιακών στοιχείων, αλλά από νομική άποψη είναι το χρέος μιας εταιρείας. Οι υποχρεώσεις μπορούν να είναι βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες.
Για να είναι αποτελεσματική η οργάνωση, πρέπει να χρησιμοποιούνται τα δανειακά κεφάλαια της επιχείρησης, λαμβάνοντας υπόψη ένα αποδεκτό επίπεδο κινδύνου. Πρέπει επίσης να λάβετε υπόψη τις ιδιαιτερότητες της δραστηριότητας και των χαρακτηριστικών του κύκλου παραγωγής και του εμπορίου.
Τα δανειακά κεφάλαια της επιχείρησης, τα οποία λαμβάνουν για μεγάλο χρονικό διάστημα, χρησιμοποιούνται όταν υπάρχει απότομη έλλειψη χρηματοδότησης, γεγονός που οδηγεί σε ταχεία μείωση του εισοδήματος. Αλλά για τον δανειολήπτη, μια τέτοια υπηρεσία δεν είναι πολύ κερδοφόρα: περίοδοι αποπληρωμής είναι τουλάχιστον 12 μήνες. Επιπλέον, ο οργανισμός πρέπει να υποβάλλει τακτική έκθεση σχετικά με την κίνηση των ιδίων κεφαλαίων.
Λογιστική χρέους
Σύμφωνα με τη νομοθεσία, ο οργανισμός έχει το δικαίωμα να επιλέγει ανεξάρτητα τη μέθοδο υπολογισμού του χρέους που λαμβάνεται για μεγάλο χρονικό διάστημα. Υπάρχουν δύο επιλογές:
- Λαμβάνονται υπόψη δάνεια με περίοδο αποπληρωμής άνω των δώδεκα μηνών.
- Το μακροπρόθεσμο χρέος μετατρέπεται σε βραχυπρόθεσμο όρο όταν, σύμφωνα με τη συμφωνία, παραμένουν 365 ημέρες έως ότου επιστραφούν τα χρήματα.
Η λογιστική πολιτική της επιχείρησης πρέπει να αντικατοπτρίζει την επιλεγμένη μέθοδο.
Λογιστική για επείγοντα και καθυστερημένα χρέη
Κατά τη διενέργεια της λογιστικής παρακολούθησης των δανειακών κεφαλαίων, πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι η λογιστική καταχώριση των χρεών επείγοντος και καθυστερούμενου χρέους τηρείται χωριστά. Το χρέος θεωρείται ως χρέος του οποίου η διάρκεια δεν έχει ακόμη φθάσει ή έχει παραταθεί. Εάν η περίοδος αποπληρωμής, σύμφωνα με τη σύμβαση, έχει ήδη λήξει, μπορούμε να μιλήσουμε για καθυστερούμενα χρέη.
Είναι απαραίτητο να μεταφερθεί το επείγον χρέος σε καθυστέρηση την ημέρα κατά την οποία ο οφειλέτης ήταν υποχρεωμένος να εξοφλήσει το χρέος. Η χωριστή λογιστική, κατά κανόνα, οργανώνεται σε χωριστούς λογαριασμούς, οι οποίοι ανοίγονται στον λογαριασμό 66 (67).
Οι τόκοι υπολογίζονται σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης δανείου. Το χρέος εμφανίζεται στο τέλος της περιόδου αναφοράς.
Άλλα δανειακά κεφάλαια
Σύμφωνα με το νόμο, τα δανειακά κεφάλαια μιας επιχείρησης μπορεί να έχουν άλλες μορφές έλξης. Αυτές περιλαμβάνουν την τοποθέτηση υποχρεώσεων από τον δανειολήπτη με την έκδοση χαρτονομισμάτων και την έκδοση ομολόγων.
Πώς να πάρετε ένα άτοκο δάνειο;
Σήμερα, ο δανεισμός είναι μια αρκετά δημοφιλής υπηρεσία. Ο ανταγωνισμός σε αυτόν τον τομέα είναι τόσο μεγάλος που οι τράπεζες προσπαθούν να προσελκύσουν πελάτες με ευνοϊκούς όρους. Το άτοκο δάνειο βρίσκεται σε ειδική ζήτηση.
Για να πάρετε ένα δάνειο χωρίς τόκο, πρέπει να έχετε ένα εξαιρετικό πιστωτικό ιστορικό και να συλλέγετε όλα τα έγγραφα. Αυτό είναι συνήθως ένα διαβατήριο και ένας κωδικός αναγνώρισης. Μερικές φορές απαιτείται μια κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Εάν ο οφειλέτης θέλει να πάρει ένα μεγάλο χρηματικό ποσό, πρέπει να φροντίσετε τους εγγυητές. Όλες οι άλλες αποχρώσεις θα πρέπει να διευκρινιστούν στο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που θα εκδώσει το δάνειο.
Οι πιστωτικοί οργανισμοί δεν έχουν το δικαίωμα να παρέχουν χρήματα στο 0% ετησίως, επομένως το επιτόκιο θα είναι περίπου 0, 05%. Επίσης, η σύμβαση σχετικά με τη μηνιαία πληρωμή για την εξυπηρέτηση δανείου ή τη διαθεσιμότητα μιας προμήθειας μπορεί να προβλεφθεί.
